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                                                  优德w88中文_关于上海富控互动娱乐股份有限公司 的按期陈诉过后考核意见函

                                                  作者: 优德w88中文时间: 2018-05-20

                                                  上证公牍【上证公牍上证公牍上证公牍 【2018【【 2018】20182018 】0437】】 0437号04370437 号 号号

                                                  关于对上海富控互动娱乐股份有限公司 2017

                                                  年年度陈诉的过后考核问询函

                                                  上海富控互动娱乐股份有限公司:

                                                  依据《果真刊行证券的公司信息披露内容与名目准则第2号-年度陈诉的内容与名目》(以下简称《名目准则第2号》)、上海证券买卖营业所行业信息披露指引等法则的要求,经对你公司2017年年度陈诉的过后考核,为便于投资者领略,请公司进一步增补披露下述信息。

                                                  一、逐一一 、关于非标审计意见所涉事项、、 关于非标审计意见所涉事项 关于非标审计意见所涉事项关于非标审计意见所涉事项

                                                  1、2017年度公司及原部属子公司中技投资打点、海鸟建树等与10家公司延续产生大额资金往来,资金流出累计16.34亿元。上述大额资金往来首要存在三种环境,一是签署借钱条约并收取利钱的大额资金往来11.03亿元;二是签署协议金钱付出后又打消协议的资金往来3.27亿元,个中1666.22万元期末尚未收回且不具备买卖营业实质;三是未签署协议产生的金钱付出1.85亿元。另外,公司别离于2017年3月30日和2017年11月30日将中技投资打点和海鸟建树转让。请增补披露:(1)区分以上三种气象别离逐笔列示上述资金往来的明细、买卖营业两边、形成缘故起因、终止缘故起因、买卖营业目标、是否推行决定措施;(2)请公司及现实节制人自查该10家公司与公司、控股股东及现实节制人等是否存在关联相关;(3)上述大额资金往来的真实买卖营业目标和性子,是否具有买卖营业实质,上述事项对公司财政报表的影响;(4)中技投资打点、海鸟建树自创立以来的策划环境,以及在2017年将其转让的缘故起因和受让方。请管帐师颁发意见。

                                                  2、制止审计陈诉签发日,公司部属子公司的部门按期存款在期后存在大额资金划出,涉及金额5.50亿元;部门按期存款尚未到期或到期后未治领略活,涉及金额1.40亿元;富控互动及部属子公司的部门银行活期存款在期后存在大额资金划出,涉及金额约4.90亿元。请增补披露:(1)公司及现实节制人自查并逐笔列式上述资金划出的缘故起因、资金去处、资金划转的管帐处理赏罚,及对公司的影响; (2)团结公司大额存款被划出的环境,声名公司尚未到期或到期后未治领略活的1.40亿元按期存款后续是否存在被划出的也许、公司是否具有响应的应对法子;(3)针对上述资金划失事项,公司与银行核实雷同的盼望环境;(4)针对上述资金划失事项,公司是否向公安构造报案,以及回收法令本领维护公司好处的详细方法。并请管帐师颁发意见。

                                                  3、年报披露,陈诉期内,公司对关联企业上海中技桩业股份有限公司(以下简称中技桩业)的借钱包管尚未到期的借钱余额为9.43亿元。请增补披露:(1)请逐笔列示公司对中技桩业尚未到期的借钱包管金额、包管范例、是否具有反包管;(2)请公司和现实节制人核实并披露中技桩业是否具备响应的偿债手段、公司也许包袱的包管任务以及对公司的影响,并声名不计提估量欠债的公道性,请管帐师颁发意见;(3)公司对上述包管是否推行响应的决定措施和信息披露任务,如无,请声名缘故起因并自查责任主体。

                                                  4、年报披露,资产欠债表日后,公司共计收到法院送达的9个民间借贷纠纷案件、1个企业借贷纠纷案件、1个金融借钱条约纠纷案件的诉讼资料及1份民事裁定书。另外,从人民法院通告网网站上查询到的信息表现,公司还涉及另1起案件纠纷,公司未收到法院送达的相干诉讼资料。 请增补披露:(1)上述诉讼共计涉及的诉讼金额、公司对上述诉讼未计提估量欠债的首要缘故起因,是否切合管帐准则,请管帐师颁发意见;(2)公司对上述诉讼的应对法子和详细布置,如法院作出响应讯断对公司的影响;(3)请公司及现实节制人核实呈现上述借钱事项的时刻和缘故起因;(4)请公司及现实节制人自查公司是否存在其他隐藏诉讼纠纷,若有请实时披露。

                                                  5、公司年审管帐师因无法判定公司涉及诉讼纠纷案件、大额资金往来、对关联企业的包管等事项,对公司2017年度财政陈诉出具无法暗表示见的审计陈诉。请管帐师增补声名以下事项:(1)无法判定公司相干诉讼纠纷的真实性、精确性的详细缘故起因,管帐师已取得的审计证据以及实验的更换措施,存在哪些必要获取但无法获取的审计证据,在获取进程中存在何种障碍;(2)无法判定公司及其部属公司与10家公司之间产生大额资金往来的真实目标和性子、是否存在关联相关的详细缘故起因,管帐师已取得的审计证据以及实验的更换措施,存在哪些必要获取但无法获取的审计证据,在获取进程中存在何种障碍;(3)无法判定大额资金划出的真适用途、性子及上述按期存款在资产欠债表日的状态的详细缘故起因,管帐师已取得的审计证据以及实验的更换措施,存在哪些必要获取但无法获取的审计证据,在获取进程中存在何种障碍;(4)无法判定中技桩业的偿债手段、公司也许包袱的包管任务的详细缘故起因,管帐师已取得的审计证据以及实验的更换措施,存在哪些必要获取但无法获取的审计证据,在获取进程中存在何种障碍。

                                                  二、二二二 、关于内部节制的重大缺陷、、 关于内部节制的重大缺陷 关于内部节制的重大缺陷关于内部节制的重大缺陷

                                                  6、内控审计陈诉披露,印章打点制度执行进程中存在缺陷,印章一般行使仅在OA体系中举办审批,未挂号用印台账,存在2份终止协议用印未经内部审批的环境,不切合公司印章打点制度划定的气象。另外,印章外借时存在印章保管员未陪同监视、外借需用印的资料未颠末印章保管员审视及查对的气象。请增补披露:(1)公司此前相沿的印章打点法则及流程,呈现前述印章行使缺陷的首要缘故起因;(2)公司就前述印章行使缺陷采纳改造法子的执行环境,是否实现有用的内部节制;(3)明晰责任主体以及后续追责布置。请管帐师颁发意见。

                                                  7、内控审计陈诉披露,2017年度公司及部门孙、子公司与10家公司延续产生大额资金往来。公司在执行条约付款时,买卖营业两边因雷同不畅,存在资金退回并从头付款征象。请增补披露:(1)公司此前相沿的钱币资金打点制度及流程,呈现前述资金往来重大缺陷的首要缘故起因;(2)公司就前述资金往来重大缺陷整改的执行环境,是否实现有用的内部节制。(3)明晰责任主体以及后续追责布置。请管帐师颁发意见。

                                                  三、三三三 、关于公司董监高对年度陈诉的意见、、 关于公司董监高对年度陈诉的意见 关于公司董监高对年度陈诉的意见关于公司董监高对年度陈诉的意见

                                                  8、年报披露,尽量公司自查未发明关联方非策划性占用资金、违背划定决定措施对外提供包管以及其他将造成公司丧失的环境,但公司董事会、监事会及董事、监事、高级打点职员不可以或许担保公司是否存在关联方非策划性占用资金的环境、是否存在违背划定决定措施对外提供包管的环境以及是否存在除已披露的事项外其他也许造成公司丧失的事项。请公司及现实节制人团结年报披露的详细缘故起因,核实并声名董事会、监事会及董事、监事、高级打点职员不可以或许担保公司是否存在关联方非策划性占用资金、违规包管、以及其他也许造成公司损出事项的详细缘故起因,有关该事项已取得的资料明细,存在哪些应获取但无法获取的资料,在获取进程中存在何种障碍,董监高是否尽到勤勉尽责的任务。请有关职员颁发意见。